A empresa vende bem e o dinheiro não sobra porque faturamento, lucro e caixa são três números diferentes, e quase sempre só o primeiro é acompanhado. Faturamento é o que a empresa vendeu. Lucro é o que sobra depois de todos os custos. Caixa é o que existe na conta hoje para pagar amanhã. Dá para ter o primeiro alto, o segundo baixo e o terceiro negativo ao mesmo tempo.
O caso mais comum na mesa do consultor
Agenda cheia, cliente entrando, time ocupado. E a conta no vermelho no dia 10.
Quase sempre a explicação está em um destes três lugares:
- Margem pequena demais. O preço cobre o custo do produto, mas não cobre imposto, comissão, taxa de cartão e a estrutura. Cada venda a mais aumenta o trabalho e quase não aumenta o lucro.
- Prazo descasado. A empresa recebe em 30, 60 ou 90 dias e paga fornecedor, folha e aluguel antes disso. Quanto mais vende, mais dinheiro fica preso.
- Custo fixo que cresceu calado. Um sistema aqui, um contratado ali. Nenhum gasto parece grande, a soma é.
Os três números para acompanhar toda semana
- Margem de contribuição: de cada R$ 100 vendidos, quanto sobra depois dos custos que variam com a venda. É ela que paga a estrutura e gera lucro.
- Ponto de equilíbrio: quanto a empresa precisa faturar no mês só para não perder dinheiro. Custo fixo dividido pela margem de contribuição.
- Saldo projetado das próximas 13 semanas: o caixa semana a semana, com as entradas e saídas que já estão marcadas. Mostra com antecedência a semana em que o saldo fica abaixo do mínimo.
O que fazer quando o caixa aperta
Antes de buscar empréstimo, olhe nesta ordem:
- Renegocie prazos: tente receber antes e pagar depois, começando pelos maiores valores.
- Revise o preço dos produtos ou serviços de margem mais baixa.
- Liste os custos fixos por tamanho e ataque os três maiores.
Faturamento alto esconde problema estrutural por um tempo. Só por um tempo.
A planilha de fluxo de caixa de 13 semanas da Raja é gratuita e funciona direto no navegador. Preencha as entradas e saídas previstas e veja em qual semana o caixa fica curto, a tempo de agir.
Perguntas frequentes
Qual a diferença entre faturamento e lucro?
Faturamento é tudo o que a empresa vendeu. Lucro é o que sobra depois de pagar todos os custos e despesas. Uma empresa pode faturar muito e ter lucro zero.
Por que a empresa tem lucro e mesmo assim falta dinheiro?
Porque lucro é um resultado contábil e caixa é o dinheiro disponível hoje. Vender parcelado, pagar fornecedor à vista e manter estoque fazem o caixa ficar abaixo do lucro.
De quanto em quanto tempo acompanhar o caixa?
Toda semana, com uma projeção de 13 semanas. Assim o aperto aparece com dois ou três meses de antecedência.
Escrito por Rhaunn Moraes, consultor estratégico da Raja Consultoria Estratégica, em Curitiba.
